贺兰山实业公司工程项目专项资金

管理制度

为切实规范贺兰山实业公司工程项目专项资金管理，确保资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。

二、 专项资金实行报账制， 资金拨付一律转账结算， 杜绝现金支付。

三、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊情况，必须请示。

四、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

五、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。

六、专项资金利息收入年终一律转入本金滚动使用。

七、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。

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八、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。

九、对工程类项目专项资金所发生的隐蔽工程，负责资金结算的工作人员，必须到现场签证认可，否则财务部门不予结算。

二0一二年一月一日 2 宁夏农垦贺兰山实业有限公司